Mandanteninformation Steuerberatung - Archiv
Mandanteninformationen des Steuerberaters
In dem Archiv Mandanteninformationen des Steuerberaters haben wir Themen rund um die Steuerberatung in den Kategorien: Allgemein, Unternehmer, Freiberufler, Gesellschaften, Arbeitgeber/Arbeitnehmer, Kapitalanleger und Hausbesitzer in alphabetischer Reihenfolge zusammengestellt. Außerdem sind die Mandanteninformationen 2016 als PDF-Dokumente zum Download zusammengestellt. (Quelle: Deubner-Verlag, mit freundl. Genehmigung)
Allgemein
Allgemeinverfügung: Einsprüche gegen 6%igen Zinssatz werden für Zeiträume bis 2011 zurückgewiesen
Altfälle bis 2008: Wann können geerbte Verlustvorträge abgezogen werden?
Anfechtung der Erbschaftsannahme: Rechtsanwaltskosten sind nicht absetzbar
Antrag auf Akteneinsicht: Nur gerichtsbekannte Akten können eingesehen werden
Arbeitsloses Kind: Kindergeldanspruch setzt Meldung als Arbeitssuchender voraus
Arbeitszimmerkosten: Höchstbetrag "deckelt" auch die Denkmalabschreibung
Außergewöhnliche Belastung: Erwerbsobliegenheit führt zur Anrechnung fiktiver Einkünfte
Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten dürfen um zumutbare Belastung gekürzt werden
Auswandern: Deutsche Rente als Ruhegehalt in Kanada steuerfrei
Autistisches Kind: Kein Kindergeld bei abgelehnter Untersuchung durch ärztlichen Sachverständigen
Baden-Württemberg: Finanzministerium schnürt steuerliches Hilfspaket für Hochwasseropfer
Beamtenanwärter: Ausbildungskosten sind als Werbungskosten abziehbar
Betreutes Wohnen: Kosten für Hausnotrufsystem sind haushaltsnahe Dienstleistungen
Bund der Steuerzahler: Schuldenuhr tickt langsamer
Drogenabhängigkeit: Kindergeld für drogenabhängiges Kind mit Haftstrafe
Ehegatten und Lebenspartner: Zusammenveranlagung ist meist günstiger als Einzelveranlagung
Ehepartner verschieben Kontostand: Wann der gesamte Betrag der Schenkungsteuer unterliegt
Einkommensteuerbescheid: Folgebescheid darf mehrmals geändert werden
Elterngeld: Steuerfreie Bezüge mindern außergewöhnliche Belastungen
Erbauseinandersetzung: Benachteiligte Erben werden zu Schenkern
Erbfall: Wann sich Steuerberatungskosten des Erblassers abziehen lassen
Erbschaft: Änderung von bestandskräftigen Steuerbescheiden bei doppelter Besteuerung
Erhöhung der Altersbezüge: 160.000 Rentner müssen erstmals Steuern zahlen
Familien mit Zwei-Staaten-Bezug: Differenzkindergeld muss kindbezogen ermittelt werden
Festsetzungsfrist: Steueransprüche verjähren nicht am Wochenende
Festsetzungsfrist: Wann Ermittlungen der Steuerfahndung den Fristablauf hemmen
Flüchtlingshilfe: Wie Sachspenden und Arbeitseinsätze steuerlich abgesetzt werden können
Fristverlängerung: Abgelehnter Antrag kann Verspätungszuschlag nach sich ziehen
Grunderwerbsteuer: Steuerzahlerbund kritisiert Wettlauf bei Steuersatzerhöhungen
Häusliches Arbeitszimmer: Anteilige Nutzung für Liebhabereibetrieb schließt Kostenabzug komplett aus
Häusliches Arbeitszimmer: Arbeitsecken im Wohnzimmer sind nicht absetzbar
Häusliches Arbeitszimmer: Kein anteiliger Kostenabzug für Küche, Bad und Flur
Handwerkerleistungen: Ausgaben für Schornsteinfeger sind wieder komplett abziehbar
Handwerkerleistungen: Rechtsprechung baut Kostenabzug weiter aus
Haushaltsnahe Dienstleistungen: Auch Betreuung von Haustieren ist begünstigt
Haushaltszugehörigkeit: Wann der Kindergeldanspruch in das EU-Ausland umgeleitet wird
Kampf gegen Steuerhinterziehung: NRW-Finanzverwaltung gibt Datensätze an europäische Staaten weiter
Kinderbetreuungskosten: Welche Kosten als Sonderausgaben abzugsfähig sind
Kinderfreibetrag: Widerspruch gegen die Übertragung bei Trennung
Kindergeldanspruch: Während eines Masterstudiums dürfen Kinder zeitlich unbegrenzt arbeiten
Kindergeldanspruch: Wann gilt ein Kind als arbeitssuchend?
Kindergeldanspruch: Wann Sprachunterricht eines Au-pairs noch zur Berufsausbildung zählt
Kindergeldanspruch: Wenn die Tochter seit Jahren im Ausland lebt und lernt
Kindergeld: Besuch einer Jüngerschaftsschule als Bestandteil der Berufsausbildung?
Kindergeld: Nebenwohnsitz im Inland rettet Kindergeldanspruch
Kindergeld und Freibeträge: Bundesregierung will Steuerzahler ab 2017 entlasten
Kindergeld: Wann gelten unbegleitete minderjährige Flüchtlinge als Pflegekinder?
Klageverfahren: Zulässigkeit einer Klage per E-Mail
Klassenfahrten: Ohne entgeltlichen Betreuungsaufwand kein Abzug
Kunstwerke: Kein ermäßigter Umsatzsteuersatz für Lichtinstallationen
Mietkosten: Von einem Dritten gestundete Miete stellt keinen Aufwand dar
Millionenschenkung: Kunstsammlung bleibt von Schenkungsteuer befreit
Modernisierung des Besteuerungsverfahrens: Was sich bei der Abgabe der Steuererklärung ändert
Möbelneukauf nach Scheidung: Kosten sind nicht als außergewöhnliche Belastungen absetzbar
Musterverfahren für Karnevalsvereine: Einordnung von Kostümpartys als Zweckbetrieb möglich
Nichtabgabe von Steuererklärungen: Landesamt fasst Regeln für Schätzungen zusammen
Opfergrenze der Eltern: Unterhalt an Kinder ist trotz mehrjähriger Steuernachzahlung abziehbar
Pflegeheim: Altersbedingte Unterbringungskosten sind keine außergewöhnlichen Belastungen
Pflegekinder: Kein Kindergeld bei eigenem Haushalt
Psychische Erkrankung: Druck und Degradierung im Beruf rechtfertigen keinen Werbungskostenabzug
Rentenbesteuerung ab 2005: Alterseinkünftegesetz ist verfassungsgemäß
Rentenerhöhungen zum 1. Juli: Kommt es zu einem Steuerzugriff?
Rente: Versehentlich zu viel erhalten
Scheidung: Rechtsanwaltskosten im Scheidungsverfahren sind keine Zivilprozesskosten
Schweizer Erben: Voller Freibetrag auch für Ausländer
Solidaritätszuschlag: Steuerzahlerbund fordert Abschaffung der Ergänzungsabgabe
Steuerbegünstigte Vereine: Steuerliche Behandlung von Festveranstaltungen im Fokus
Steuerbescheid: Nachträglich eingereichte, unvollständige Fahrtenbücher rechtfertigen Änderung
Steuererklärungsfristen: Hessen lässt steuerberatenen Bürgern erneut mehr Zeit
Steuerhinterziehung: Der automatische Austausch von Informationen über Finanzkonten beginnt
Steuerhinterziehung des Erblassers: Wann Steuerschulden als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar sind
Steuerhinterziehung: Kann man mit einer Selbstanzeige die Ermittlungen der Steuerfahndung verkürzen?
Steuernachzahlung: Zinsen fallen auch bei fehlerhafter Einkünftequalifikation des Finanzamts an
Streit mit dem Vermieter: Mieter kann Zivilprozesskosten nicht steuerlich absetzen
Studienunterbrechung: Ohne Ausbildungswilligkeit kein Kindergeld
Stiftung zur Steuerhinterziehung: Ohne Schenkung keine Rückschenkung
Sturz wegen Skateboardfahrer: Kosten für Schadenersatzprozess können (anteilig) abziehbar sein
Testament: Mündliches Vermächtnis kann steuerlich wirksam sein
Trotz Arbeitslosigkeit: Kinderbetreuungskosten sind weiterhin wie Werbungskosten abziehbar
Turnierpokerspiel: Preisgelder eines Profis unterliegen der Einkommensteuer
Übergangener Beweisantrag: Kind muss zu seinen Ausbildungsbemühungen gehört werden
Unterhalt ins Ausland: Vorauszahlung für bis zu vier Monate zulässig
Urteilsaufhebung: Frühere Finanzbeamtin darf als Richterin nicht über ihren Altfall entscheiden
US-Erbschaft: Quellensteuer ist als Nachlassverbindlichkeit abziehbar
Verletzung rechtlichen Gehörs: Nicht berücksichtigter Schriftsatz bringt Urteil zu Fall
Verschwiegener Lottogewinn: Finanzamt kann erteilten Steuererlass zurücknehmen
Verspätete Unterhaltszahlung: Kindergeldberechtigung wird nicht auf säumigen Vater umgeleitet
Versorgungsausgleich: Zahlungen können als Werbungskosten abgezogen werden
Volljährige behinderte Kinder: Schmerzensgeldrente gefährdet Kindergeldanspruch nicht
Volljährige Kinder: Finanzämter steigen erst später in Erwerbstätigkeitsprüfung ein
Voreilige Nachlassverteilung: Wann ein Testamentsvollstrecker für die Nachsteuer haftet
Vorwegnahme der Beweiswürdigung: Gericht darf Akten des Jobcenters nicht unbeachtet lassen
Werbungskosten: Firmenwagen kann jedes Jahr eine "neue Tatsache" sein
Whistleblowing: Verkauf strafrelevanter Informationen löst Einkommensteuer aus
Witwenrente: Steuerfreier Betrag ändert sich je nach Anpassung der Versorgungsbezüge
Zeitsoldat: Kindergeldanspruch scheidet aus zwei Gründen aus
Zivilprozesskosten: Aufwendungen für Schmerzensgeldprozess sind nicht abziehbar
Zwangsruhen von Einsprüchen: Verfahrensrechtliche Details im Überblick
Zweitwohnungsteuer: Effektiver Verwaltungsvollzug rechtfertigt Ungleichbehandlung der Mieter
Arbeitgeber / Arbeitnehmer
1-%-Regelung: Arbeitnehmer darf nebenberufliche Fahrten mit Dienstwagen nicht absetzen
40-jähriges Dienstjubiläum: Arbeitnehmer kann Kosten der Feier absetzen
Abfindungen und Entschädigungen: BMF lockert Anforderungen an die Zusammenballung von Einkünften
Arbeitszimmer: Im Keller kann die Abzugsbeschränkung lauern
Auswärtstätigkeit: Besuchsfahrten des Ehepartners sind nicht abziehbar
Berufliche Fahrten: Unfallkosten sind häufig absetzbar
Betriebliche Abfindungen: Ermäßigte Besteuerung kann auch für mehr als 5%ige Teilleistungen gelten
Betriebsausflüge: Wann der Fiskus den 110-EUR-Freibetrag gewährt
Betriebsveranstaltungen ab 2015: BMF veröffentlicht Verwaltungsstandpunkte zur neuen Rechtslage
Betriebsveranstaltungen: In welcher Höhe sind die Bewirtungskosten als Betriebsausgaben abziehbar?
Bürgermeister: Zugleich Ehrenamt und Angestelltenverhältnis?
Deutschkurs: Der private Vorteil an der Sprache überwiegt
Einsatzwechseltätigkeit: Wann sich die Fahrtkosten nur halb absetzen lassen
Elektromobilität: Lohnsteuervorteile für Arbeitgeber und Arbeitnehmer ab 2017
Entfernungspauschale: Betriebliche Bildungseinrichtung ist regelmäßige Arbeitsstätte
Erholungsbeihilfe: Arbeitgeber kann Urlaub des Arbeitnehmers steuergünstig bezuschussen
Fahrgemeinschaften: Jedes Mitglied kann Entfernungspauschale abziehen
Fahrtenbuchmethode: Leasingsonderzahlung darf zeitanteilig in Gesamtkosten einfließen
Fahrten zum Arbeitgeberstammsitz: Bekommen Berufskraftfahrer eine Chance auf Auswärtstätigkeit?
Fernfahrer: Geschätzte Übernachtungskosten von Lkw-Fahrern
Fortbildung für Arbeitnehmer: Kein Lohn bei eigenbetrieblichem Interesse des Arbeitgebers
Gemeinschaftsverpflegung: Unentgeltlichkeit führt nicht zwangsläufig zum Lohnzufluss
Gemischte Aufwendungen: Kunstlehrer und Kunstausstellung - privat oder beruflich?
Gesundheitsvorsorge: Welche Zuschüsse sind steuerfrei?
Irrtümliche Lohnzahlungen: Gesellschafter-Geschäftsführer muss Beträge (zunächst) versteuern
Jobsuche: Bewerbungskosten sind steuerlich absetzbar
Lkw-Fahrer: Arbeitstägliche Fahrt zum Stammsitz nur mit der Entfernungspauschale abziehbar
Mehrarbeit von Berufsfeuerwehrleuten: Entschädigungszahlung ist steuerbarer Arbeitslohn
Nettolohnvereinbarung: Vom Arbeitgeber übernommene Einkommensteuernachzahlung ist sonstiger Bezug
Parkplatzanmietung durch Arbeitgeber: Zuzahlungen der Arbeitnehmer unterliegen der Umsatzsteuer
Pauschale Lohnsteuer: Wann eine Betriebsfeier keine Repräsentationsveranstaltung ist
Pflichtveranlagung: Wann Arbeitnehmer eine Einkommensteuererklärung abgeben müssen
Sozialversicherung: Änderung der Rechengrößen für 2016
Steuerpflicht: Schadenersatz für entgangenen Vorstandsposten ist Arbeitslohn
Typische Berufskleidung: Welche Kosten sind steuerlich abziehbar?
Überlassung von Jobtickets: Wie hoch fällt der geldwerte Vorteil aus?
Umzugskosten: Beträge für Unterrichtskosten und Umzugsauslagen erhöhen sich
Unternehmereigenschaft: Selbständigkeit bei ausländischen Pflegekräften
Versicherungsschutz: Arbeitgeberfinanzierte Gesundheitskarte ist kein Sachlohn
Freiberufler
Einbringungen: Erleichterungen bei Freiberuflersozietäten
Erziehungsbeistand: Steuerfreiheit auch ohne amtliche Anerkennung und direkte Abrechnung
Freiberufler: Darlehensverluste als betriebsfremde Spekulationsgeschäfte
Freiberufler: Gewerbliche Einkünfte durch Beteiligung von Kapitalgesellschaft
Gebärdensprachdolmetscher: Umsatzsteuerfreiheit setzt Beteiligung der Sozialversicherung voraus
Sponsoring: Wann ein freiwilliger Förderbeitrag der Umsatzsteuer unterliegt
Versorgungsausgleich: Können kammerfähige Freiberufler Abfindungszahlungen geltend machen?
Gesellschaften
Abspaltung: Keine nachträgliche Korrektur der Vermögenszuordnung
Ausschüttungen: Einlagenrückgewähr einer Kapitalgesellschaft mit Sitz im EU-Ausland
Außensteuerrecht: Einkünfte sind nicht gleich Einkünfte
Buchwerteinbringung: Keine Revisionszulassung in der Rechtssache DMC-GmbH
Dienstwagen: Anscheinsbeweis für Privatnutzung gilt auch bei Gesellschafter-Geschäftsführern
Eigenkapitalumgliederung: Verrechnung von KSt-Erhöhungspotential mit KSt-Minderungspotential
Einlagenrückgewähr: Bescheinigung des steuerlichen Einlagekontos
Fremdvergleich: Verdeckte Gewinnausschüttung im Zusammenhang mit Risikogeschäften
Gewerbesteuer: Keine Hinzurechnung bei ausschüttungsbedingter Teilwertabschreibung?
Gewinnermittlung: Buchführungspflicht einer ausländischen Kapitalgesellschaft
GmbH-Geschäftsführer: Haftungsbeschränkung durch interne Aufgabenverteilung?
Haftung des GmbH-Geschäftsführers: Wann auch falsche Bescheide zu begleichen sind
Kein Ehrenamt: Vorstandstätigkeit im Sparkassenverband ist nicht umsatzsteuerbefreit
Konzernverbund: Verdeckte Gewinnausschüttung durch die Teilnahme am Cash-Pooling
Lohnsteuerpauschalierung: Für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer unzulässig
Luftverkehrsteuer: BFH hält Bescheide für unionsrechtskonform
Organschaft: Keine Verkürzung der Mindestlaufzeit bei konzerninterner Umwandlung
Organschaft: Korrektur einer verdeckten Einlage innerhalb oder außerhalb der Steuerbilanz?
Organstellung: Arbeitszeitkonto für Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH?
Pensionsrückstellung: Überversorgung ist anhand des Jahresgehalts zu überprüfen
Pensionszusage: Keine Erhöhung des Pensionsanspruchs "kurz" vor der Rente
Steuerfreier Arbeitslohn: Auch Alleingesellschafter-Geschäftsführer muss im Ausland arbeiten
Steuerliches Einlagekonto: Wichtigkeit der Steuerbescheinigung für Ausschüttungen
Steuerzinsen: Die Ungleichbehandlung gleicher Sachverhalte
Stille Gesellschaft: Ohne ausreichendes Risiko sind die Gesellschafter nur Kapitalanleger
Umwandlung: Achtung bei Verschmelzung auf natürliche Personen
Umwandlung: Aufnehmende Kapitalgesellschaft kann sich nicht gegen zu hohen Wertansatz wehren
Umwandlung: Einheitlich und gesonderte Feststellung des Einbringungsgewinns
Umwandlung in GmbH: Wenn die GmbH zu früh nach außen hin in Erscheinung tritt
Umwandlung: Grenzüberschreitende Abwärtsverschmelzungen sind zum Buchwert möglich
Umwandlung: Kein Einbringungsgewinn II durch Aufwärtsverschmelzung?
Unternehmenssanierung: Ist der Sanierungserlass gesetzeskonform?
Unternehmenssanierung: Sanierungsklausel ist unionsrechtswidrig
Verdeckte Gewinnausschüttungen: Überhöhte Mietzahlungen lösen keine Schenkungsteuer aus
Verdeckte Gewinnausschüttung: Ist § 32a KStG teilweise verfassungswidrig?
Verdeckte Gewinnausschüttung: Mit oder ohne Schenkungsteuer?
Verdeckte Gewinnausschüttung: Verschmelzung nach Forderungsverzicht mit Besserungsklausel
Verlustuntergang: Achtung bei Übertragung von GmbH-Anteilen bei vorweggenommener Erbfolge
Versicherungsunternehmen: Keine Abzinsung von erfolgsabhängigen Beitragsrückerstattungen
Vorsteuerabzug: Kann Arbeitsmarktförderung zum Vorsteuerabzug berechtigen?
Vorteilszuwendungen: Auch bei nichtehelichen Lebensgefährten des Gesellschafters sind vGA möglich
Zeitwertkonto: Bei Einzahlung noch kein Zufluss von Arbeitslohn
Zinsaufwendungen: Ist die Zinsschranke verfassungswidrig?
Hausbesitzer
Arbeitszimmer eines Vermieters: Kein anteiliger Kostenabzug bei privater Mitnutzung möglich
Bauabzugsteuer: Neues Risiko für die Empfänger von Photovoltaikanlagen
Baupreisindizes: BMF passt Regelherstellungskosten bei Immobilien an
Bergbauschäden: Anwaltskosten können als außergewöhnliche Belastungen abziehbar sein
Dauerleistungen: Vorsteuerabzug aus einem Dauerleistungsvertrag
Eigenheimzulage: Erschleichen der Leistung durch unrichtige Angaben ist keine Steuerhinterziehung
Einheitliches Vertragswerk: Ohne konkretes Angebot keine Erhöhung der Grunderwerbsteuer
Energetische Sanierung: Wann können Erhaltungsaufwendungen nicht sofort abgezogen werden?
Erbschaft eines Familienheims: Keine Steuerbefreiung ohne Grundbucheintrag des Erblassers
Erbschaft eines Familienheims: Nachversteuerung auch bei Übertragung unter Nießbrauchsvorbehalt
Erbschaftsteuerbefreiung: Wenn die Selbstnutzung des geerbten Familienheims unmöglich ist
Fahrten zum Mietobjekt: Wann nur die ungünstigere Entfernungspauschale abziehbar ist
Familienheim: Keine Begünstigung ohne vorherige Nutzung
Fehlende Schuldübernahme: Kein wertmindernder Ansatz bei einer Schenkung möglich
Ferienhaus: Nachträglicher Ausschluss der Selbstnutzung rettet den Verlustabzug
Feststellung von Vermietungseinkünften: Welches Finanzamt ist örtlich zuständig?
Flüchtlingsunterkunft: Gefährden weitere Dienstleistungen die steuerfreie Vermietung?
Gebäudeabschreibung: Vertragliche Kaufpreisaufteilung muss häufig anerkannt werden
Gemischte Gebäudevermietung: Nach welchem Schlüssel ist die Vorsteuer aufzuteilen?
Gemischte Vermietung: Deutsche Maßstäbe für die Vorsteueraufteilung EU-rechtswidrig?
Gewerbliche Abfärbung: Keine Bagatellgrenze bei Beteiligung an gewerblichem Unternehmen
Grunderwerbsteuer: Kaufrechtsvermächtnis zum Verkehrswert ist steuerpflichtig
Grunderwerbsteuer: Zu früher Verkauf gefährdet Steuerbefreiung der Erbeserben
Grundstücksbewertung: Das nicht ausgebaute Dachgeschoss gehört dazu
Grundstückspachtvertrag: Entschädigung für vorzeitige Beendigung wird ermäßigt besteuert
Grundstücksschenkung: Lebenslanges Wohnrecht löst Grunderwerbsteuer aus
Grundstücksschenkung unter Auflage: Wohnrecht löst Grunderwerbsteuer aus
Grundstücksvermietung: Was beim Abschluss des Mietvertrags noch nicht feststehen muss
Grundstücksvermietung: Vermietung von Abstellplätzen an Kfz-Händler kann umsatzsteuerpflichtig sein
Handwerkerleistungen: Kosten für Einbruchsschutz sind absetzbar
Hochspannungsleitung: Entschädigungszahlung führt zu Vermietungseinkünften
Immobilien als Geldanlage: Bundesregierung will Neubau von Mietwohnungen fördern
Mieterdienstbarkeit: Ohne Wert nicht grunderwerbsteuerpflichtig
Neues Mietshaus: Kosten für neue Heizkörper können nicht sofort abgezogen werden
Option zur Umsatzsteuer: Grundstücksvermietung für unternehmerische und Wohnzwecke
Schadensbeseitigung: Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei nachträglichen Schäden
Schuldentilgung: Schuldzinsen als Werbungskosten nach Veräußerung eines Grundstücks
Sofortabzug eines Disagios: 5-%-Grenze ist nicht in Stein gemeißelt
Späterer Ausfall des Kaufpreises: Grunderwerbsteuer wird nicht herabgesetzt
Streit mit Handwerkern: Zivilprozesskosten sind nicht absetzbar
Unbebaute Grundstücke: Werbungskostenabzug setzt Bebauungs- und Vermietungsabsicht voraus
Verbraucherinsolvenz eines Vermieters: Treuhändervergütung ist nicht als Werbungskosten absetzbar
Vermietungsverluste: Ertragsoptimierende Maßnahmen des Vermieters müssen berücksichtigt werden
Versicherungsentschädigung: Reparaturkosten nach Wasserschaden keine Handwerkerleistungen
Vorkaufsrecht: Besonderheiten bei der Grundstücksbewertung
Wohnungseigentümergemeinschaft: Steuerpflicht bei Erwerb einer Anwartschaft auf Sondereigentum
Zivilprozesskosten: Abwehr von Wasserschäden am Gebäude kann steuerlich abziehbar sein
Zivilprozesskosten: Klage wegen Baumängeln eröffnet keinen Kostenabzug
Zivilprozesskosten: Nachteiliger Bauträgervertrag schließt Kostenabzug für späteren Rechtsstreit aus
Kapitalanleger
Besteuerung von Investmentfonds: Bundesregierung bringt Reform der Investmentbesteuerung auf den Weg
Beteiligungsverlust: Auf die richtige Zuordnung kommt es an
Finanzdienstleistungen: Wann die Verwaltung von Investmentvermögen steuerfrei ist
Fremdwährungsgeschäfte: Wie Veräußerungsgewinne besteuert werden
Geschenk: Keine Liebhaberei bei geschenktem GmbH-Anteil
Investmentfonds: Ab 2018 werden bestimmte Erträge schon auf Fondsebene besteuert
Lebensversicherung: Vermögensverwaltende Versicherungsverträge sind nicht begünstigt
Offene Immobilienfonds: Bewertung der Anteile bei Aussetzung der Rücknahme
Steuerstundungsmodell: Finaler Verlust ist anrechenbar
US-Steuerabkommen: Verfahren zum automatischen Informationsaustausch erhält Detailkonturen
Unternehmer
1-%-Methode: Zweisitziger VW-Transporter löst keine Nutzungsentnahme aus
6b- oder 6c-Rücklage: Übertragung auf anderes Unternehmen vor Anschaffung des Ersatzes
Abbruchabsicht: Abrisskosten sind trotz jahrelanger Vermietung Anschaffungskosten
Abzug von Leasingsonderzahlungen: Spätere Nutzungsänderung führt zur Gewinnkorrektur
Akteneinsicht: Finanzamt muss die Interessen aller berücksichtigen
Ausbildungskosten: Kosten eines Studiums der eigenen Kinder sind keine Betriebsausgaben
Ausfuhr: Welche Belege werden für die Steuerfreiheit benötigt?
Außenprüfung: Gewinnerhöhung darf durch Investitionsabzugsbetrag kompensiert werden
Bankenhaftung: Bei geduldetem Überzug muss die Bank die Umsatzsteuer abführen
Bauträgerfälle: Vertrauensschutz für Subunternehmer weiterhin möglich
Bebautes Grundstück erworben: Abbruchkosten sind auch bei unentgeltlicher Einbringung abzuschreiben
Behindertenwerkstätten: Steuerermäßigung ist nicht mehr auf die Produktion beschränkt
Beratungsleistungen: BFH begrenzt Vorsteuerabzug für Unternehmensgründer
Berufliche Neuausrichtung: Betriebsausgaben ohne neuen Betrieb?
Bestechung: Gewinnerhöhung auch gegen unbeteiligte Gesellschafter
Besucherdienst des Bundestags: Dozent erbringt umsatzsteuerfreie Leistungen
Beteiligung an Genossenschaft: Teilwertabschreibung ist nur beschränkt abzugsfähig
Betreutes Wohnen: Ab wann ist die Vermietung eine gewerbliche Tätigkeit?
Betriebliche Termingeschäfte: Verlustverrechnung dürfen Zügel angelegt werden
Betriebsausgabenabzug: Wann er trotz Unkenntnis der Lieferanten möglich ist
Betriebsprüfung: Zurückbehaltene Anlagespiegel und Kontennachweise wecken das Prüfungsinteresse
Betriebssteuern: Ab wann sind Zinsen auf Erstattungen und Nachforderungen zu bilanzieren?
Betrugsopfer: Vorsteuerabzug aus Anzahlungsrechnung auch ohne Lieferung möglich
Blockheizkraftwerke: Geänderte Verwaltungssicht beeinflusst die Abschreibungsweise
Bürokratieabbau: Bundesregierung will mittelständische Wirtschaft entlasten
Darlehenssicherung: Verpfändetes Wertpapierdepot kein Sonderbetriebsvermögen
Durchschnittssatzbesteuerung: Steuervergünstigung für Brennereien
Elektronische Kassensysteme: Bundesregierung plant neue Maßnahmen gegen Manipulation
Erbschaftsteuerreform: Was passiert, wenn nichts passiert?
Ermäßigter Steuersatz: Rückwirkende Genehmigung des Linienverkehrs
EuGH-Vorlagen zum Vorsteuerabzug: Wann enthalten Rechnungen die vollständige Anschrift?
Exportgeschäfte: Vorläufig keine Mindestwertgrenze bei der Ausfuhr
Exportumsätze: Kein Vertrauensschutz bei zu allgemeinen Rechnungsangaben
Exportumsätze: Risiko gebrochene Warenbewegung bei Reihengeschäften
Factoring: Auch variable Anteile aus Besserungsvereinbarung sind umsatzsteuerpflichtig
Fitnessstudio: Kostenlose Überlassung an Arbeitnehmer kann zu Umsatzsteuerpflicht führen
Flüchtlingsunterkünfte: Steuerliche Klarstellung bei der Überlassung von Unterkünften an Flüchtlinge
Gebrauchtwagenhandel: Lange Standzeit vor Erstzulassung ist kein Sachmangel
Geldspielautomaten: BFH bestätigt Umsatzsteuerpflicht erneut
Geldspielgeräte: BFH sieht bei der Umsatzsteuer keinen Änderungsbedarf
Geschäftsveräußerung im Ganzen: Wann ein sofortiger Weiterverkauf unschädlich ist
Gewerbesteuer: Ganzer Freibetrag trotz unterjähriger Auflösung der GbR
Grundstücksbewertung: Wann kann der gemeine Wert aus einem Anteilskauf angesetzt werden?
Grundstücksunternehmen: Großer Senat des BFH befasst sich mit erweiterter Gewerbesteuerkürzung
Gutschrift ohne Lieferung: Leistender Unternehmer schuldet die Umsatzsteuer auch bei Unkenntnis
Handwerkskammerzusatzbeiträge: Achtung - Pflicht zur Bildung einer Rückstellung
Hochzeits- und Trauerredner: Leistungen können ermäßigtem Umsatzsteuersatz unterliegen
Innergemeinschaftliche Lieferung: Steuerfreiheit trotz falscher Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Innergemeinschaftliche Lieferung: Warnung vor Betrug mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummern
Innergemeinschaftliche Lieferung: Zeugenaussage über die Warenbewegung ist unzureichend
Insolvenz: Darf das Finanzamt den Antrag auf Eröffnung des Verfahrens stellen?
Investitionsabzugsbetrag: Anschaffung kann auch im Sonderbetriebsvermögen getätigt werden
Irreführende Schreiben: BZSt warnt vor kostenpflichtigen Angeboten zur ID-Nummern-Registrierung
Irrtümliche Doppelzahlung: Was gilt für die Umsatzsteuer?
Istversteuerung: Genehmigung auch ohne schriftliche Mitteilung möglich
Kaffeeautomat gratis zum Pulver: Überlassung des Automaten unterliegt dem Regelsteuersatz
Kassenbuchführung: Mangelnde Ordnungsmäßigkeit führt zu weitreichenden Hinzuschätzungen
Keine Bücher im Gesetzessinne: Ausleihe von E-Books unterliegt 19%igem Umsatzsteuersatz
Keine Schikane des Finanzamts: Zweite Anschlussprüfung kann auch bei Mittelbetrieben zulässig sein
Kinder-GbR: Keine befristete GbR-Beteiligung bei minderjährigen Familienangehörigen
Konsignationslager: Was muss der Lieferant bei einem Lager im Ausland beachten?
Konzernumstrukturierung: Befreiung von der Grunderwerbsteuer
Leasingnehmer insolvent: Leasinggeber kann Schuldner der Lkw-Maut sein
Leasing: Sale-and-lease-back bei nachträglichem Leasingeintritt
Mindestbemessungsgrundlage: Versteuerung bei Leistungen an nahe Angehörige
Multinationale Unternehmen: Bundesregierung will gegen Gewinnkürzungen und -verlagerungen vorgehen
Privatunterricht: Englischunterricht und -nachhilfe können umsatzsteuerfrei sein
Nato-Truppenstatut: BMF veröffentlich neue Liste der Beschaffungsstellen
Personalgestellung: Keine Steuerfreiheit bei einem gemeinnützigen Verein
Personengesellschaften: BFH erleichtert gewinnneutrale Realteilung
Personenunternehmen: Abzugsverbot für Gewerbesteuer ist verfassungsgemäß
Photovoltaikanlage: Kein einheitlicher Gewerbebetrieb mit Autohaus
Photovoltaik: Auf die rechtzeitige Zuordnung der Anlage kommt es an
Provision: Zuordnungsschwierigkeiten bei einer Einmann-GmbH
Rechnungsberichtigung: Europäischer Gerichtshof erkennt Rückwirkung an
Rechnungssprache: Darf bei grenzüberschreitenden Geschäften nicht vorgeschrieben werden
Rechnung: Ungenaue Leistungsbeschreibung kann nachträglich präzisiert werden
Rechnung: Vorsteuerabzug erfordert genaue Warenbezeichnung
Registrieren und anmelden: Damit der Warenverkauf im anderen EU-Staat steuerfrei bleibt
Repräsentationsaufwand: Kosten für Golfturniere sind trotz Wohltätigkeitszweck nicht abziehbar
Risiko Organschaft: Bei Fehlern drohen Steuernachzahlungen
Rotlichtmilieu: Kurzzeitige Zimmerüberlassung eines Stundenhotels ist umsatzsteuerfrei
Sachzuwendungen: Steuerpauschalierung kann widerrufen werden
Scheingeschäfte: Finanzamt ist für Scheinrechnungen nicht verantwortlich
Sponsoring: Wann fällt Umsatzsteuer an?
Stille Reserven: Werden bei Verlegung ins Ausland besteuert
Strafzinsen der Banken: Betriebsausgabenabzug ja, Gewerbesteuerhinzurechnung nein
Stromsteuer: Zum Betrieb von Solarwechselrichtern eingesetzter Strom ist steuerfrei
Supersportwagen: Betriebsausgaben können im Einzelfall abzugsfähig sein
Tauschgeschäft oder Einlage: Finanzverwaltung ändert Meinung über das Kapitalkonto II
Trotz Bescheinigung: Musikschule kann sich Umsatzsteuer für Altjahre nicht erstatten lassen
Umsatzbesteuerung: Was ist bei Geschäften mit der öffentlichen Hand zu beachten?
Umsatzsteuer auf Bauleistungen: Doch kein Vertrauensschutz für Subunternehmer?
Umsatzsteuerbefreiung: Behandlung negativer Anlagezinsen
Umsatzsteuerbefreiung: Weitere Beförderung nach Ende eines Reihengeschäfts zählt nicht
Umsatzsteuererklärung: Elektronische Abgabe ist und bleibt verpflichtend
Umsatzsteuer: Fotobücher unterliegen dem Regelsteuersatz
Umsatzsteuerfreie Vermietung: Betriebsvorrichtung oder Bauwerk?
Umsatzsteuerfreiheit: Neue Liste der internationalen Fluggesellschaften liegt vor
Umsatzsteuerjahreserklärung: BMF veröffentlicht Vordrucke für die Jahre 2016 und 2017
Umsatzsteuer: Leistungen eines Erziehungsbeistands sind umsatzsteuerfrei
Umsatzsteuerliche Organschaft I: Auch Tochterpersonengesellschaften können eingegliedert sein
Umsatzsteuerliche Organschaft III: Nichtunternehmer können keine Organträger sein
Umsatzsteuerliche Organschaft IV: Wenn eine Geschäftsveräußerung im Ganzen (teilweise) fehlschlägt
Umsatzsteuersatz: Wann ist mit einer Besteuerung von 7 % bei E-Books zu rechnen?
Umsatzsteuer-Voranmeldungen: Elektronische Abgabe ist im Regelfall verpflichtend
Umsatzsteuer-Voranmeldungen: Papierform nicht mehr zulässig
Umsatzsteuer-Voranmeldung: Erhebliche Änderung in den Vordrucken für 2017
Unternehmensberatung: Beratung und Unterricht kann gewerblich sein
Unternehmer: Vorsteuerabzug aus der Anschaffung einer Photovoltaikanlage
Unterrichtsdienstleistungen: Berufsbezogene Sprachkurse können umsatzsteuerfrei sein
Veräußerungsgewinn: Bei zwei Gesellschaften schließen sich 6b-Rücklage und Fünftelregelung nicht aus
Veräußerungsgewinn: Kommanditistin steht kein Freibetrag für verstorbenen Ehemann zu
Verlagsbranche: Für Lieferungen von Erstexemplaren können zwei Steuersätze gelten
Verschonungsabschlag: Begünstigung einer Holdinggesellschaft
Versicherungsvermittlung: Verkauf von Blanko-Deckungskarten ist umsatzsteuerfrei
Versorgungsleistungen: Gelten auch in variierender Höhe als Sonderausgaben
Vollstreckung: Ansprüche gegen Kreditkartenunternehmen sind pfändbar
Vorsteuerabzug: Echte Steuerbefreiung ist immer vorrangig
Vorsteuerabzug: Ferrari ist unangemessener Repräsentationsaufwand
Vorsteuerabzug: Vermietung einer Sporthalle gegen geringe Nutzungspauschale
Vorsteuerabzug: Wann ist man als Leistungsempfänger gutgläubig?
Wechsel der Steuerschuldnerschaft: Betriebsvorrichtung kann Gebäudebestandteil sein
Wechsel der Steuerschuldnerschaft: Subunternehmer kann Nachzahlungsanspruch ans Finanzamt abtreten
Wechsel der Steuerschuldnerschaft: Subunternehmer kann Umsatzsteuer beim Auftraggeber nachfordern
Zuordnungswahlrecht: Bei gemischt genutzten Gegenständen muss die 10-%-Grenze erreicht sein
Mandantinformation 2016
Die monatlich erschienenen Mandanteninformationen aus 2016 haben wir als PDF-Dokumente zum Download zusammgestellt.
- Informationen des Steuerberaters - Dezember 2016
- Informationen des Steuerberaters - November 2016
- Informationen des Steuerberaters - Oktober 2016
- Informationen des Steuerberaters - September 2016
- Informationen des Steuerberaters - August 2016
- Informationen des Steuerberaters - Juli 2016
- Informationen des Steuerberaters - Juni 2016
- Informationen des Steuerberaters - Mai 2016
- Informationen des Steuerberaters - April 2016
- Informationen des Steuerberaters - März 2016
- Informationen des Steuerberaters - Februar 2016
- Informationen des Steuerberaters - Januar 2016
Hinweis:
In dem Archiv Mandanteninformationen des Steuerberaters hat die Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungssozietät GRAF, OEHL, BLAUE in 37235 Hessisch Lichtenau Themen rund um die Steuerberatung in den Kategorien: Allgemein, Unternehmer, Gesellschaften, Freiberufler, Arbeitgeber/Arbeitnehmer, Kapitalanleger und Hausbesitzer in alphabetischer Reihenfolge zusammengestellt.
Die Artikel sind mit freundlicher Genehmigung des Deubner-Verlags zur Information der Mandanten zur Verfügung gestellt worden.