Mandanteninformation Steuerberatung - Archiv

Mandanteninformation

Mandanteninformationen des Steuerberaters

In dem Archiv Mandanteninformationen des Steuerberaters haben wir Themen rund um die Steuerberatung in den Kategorien: Allgemein, Unternehmer, Freiberufler, Gesellschaften, Arbeitgeber/Arbeitnehmer, Kapitalanleger und Hausbesitzer in alphabetischer Reihenfolge zusammengestellt. Außerdem sind die Mandanteninformationen 2016 als PDF-Dokumente zum Download zusammengestellt. (Quelle: Deubner-Verlag, mit freundl. Genehmigung)

 

Allgemein

Alleinerziehende: Fehlender Barunterhalt des anderen Elternteils kann Entlastungsbetrag nicht erhöhen

Allgemeinverfügung: Einsprüche gegen 6%igen Zinssatz werden für Zeiträume bis 2011 zurückgewiesen

Altfälle bis 2008: Wann können geerbte Verlustvorträge abgezogen werden?

Anfechtung der Erbschaftsannahme: Rechtsanwaltskosten sind nicht absetzbar

Antrag auf Akteneinsicht: Nur gerichtsbekannte Akten können eingesehen werden

Arbeitsloses Kind: Kindergeldanspruch setzt Meldung als Arbeitssuchender voraus

Arbeitszimmerkosten: Höchstbetrag "deckelt" auch die Denkmalabschreibung

Außergewöhnliche Belastung: Erwerbsobliegenheit führt zur Anrechnung fiktiver Einkünfte

Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten dürfen um zumutbare Belastung gekürzt werden

Auswandern: Deutsche Rente als Ruhegehalt in Kanada steuerfrei

Autistisches Kind: Kein Kindergeld bei abgelehnter Untersuchung durch ärztlichen Sachverständigen

Automatismen im Finanzamt: Bundesregierung bringt Modernisierung des Besteuerungsverfahrens auf den Weg

Baden-Württemberg: Finanzministerium schnürt steuerliches Hilfspaket für Hochwasseropfer

Beamtenanwärter: Ausbildungskosten sind als Werbungskosten abziehbar

Berichterstattung über Straftat: Zivilprozesskosten zur Löschung von Internetbeiträgen sind nicht abziehbar

"Betagtes" Vermächtnis: Verzinsung führt beim Vermächtnisnehmer zu steuerpflichtigen Kapitaleinkünften

Betreutes Wohnen: Kosten für Hausnotrufsystem sind haushaltsnahe Dienstleistungen

Bund der Steuerzahler: Schuldenuhr tickt langsamer

Drogenabhängigkeit: Kindergeld für drogenabhängiges Kind mit Haftstrafe

Ehegatten und Lebenspartner: Zusammenveranlagung ist meist günstiger als Einzelveranlagung

Ehepartner verschieben Kontostand: Wann der gesamte Betrag der Schenkungsteuer unterliegt

Einkommensteuerbescheid: Folgebescheid darf mehrmals geändert werden

Elterngeld: Steuerfreie Bezüge mindern außergewöhnliche Belastungen

Erbauseinandersetzung: Benachteiligte Erben werden zu Schenkern

Erbfall: Wann sich Steuerberatungskosten des Erblassers abziehen lassen

Erbschaft: Änderung von bestandskräftigen Steuerbescheiden bei doppelter Besteuerung

Erbschaft- und Schenkungsteuer: Lebenspartner müssen für Steuerklasse I standesamtlich verpartnert sein

Erhöhung der Altersbezüge: 160.000 Rentner müssen erstmals Steuern zahlen

Familien mit Zwei-Staaten-Bezug: Differenzkindergeld muss kindbezogen ermittelt werden

Festsetzungsfrist: Steueransprüche verjähren nicht am Wochenende

Festsetzungsfrist: Wann Ermittlungen der Steuerfahndung den Fristablauf hemmen

Flüchtlingshilfe: Wie Sachspenden und Arbeitseinsätze steuerlich abgesetzt werden können

Fristverlängerung: Abgelehnter Antrag kann Verspätungszuschlag nach sich ziehen

Grunderwerbsteuer: Steuerzahlerbund kritisiert Wettlauf bei Steuersatzerhöhungen

Häusliches Arbeitszimmer: Anteilige Nutzung für Liebhabereibetrieb schließt Kostenabzug komplett aus

Häusliches Arbeitszimmer: Arbeitsecken im Wohnzimmer sind nicht absetzbar

Häusliches Arbeitszimmer: Kein anteiliger Kostenabzug für Küche, Bad und Flur

Hamburger Zweitwohnungsteuer: Berufliche Nebenwohnungen bleiben auch bei sporadischer Nutzung steuerfrei

Handwerkerleistungen: Ausgaben für Schornsteinfeger sind wieder komplett abziehbar

Handwerkerleistungen: Rechtsprechung baut Kostenabzug weiter aus

Haushaltsnahe Dienstleistungen: Auch Betreuung von Haustieren ist begünstigt

Haushaltszugehörigkeit: Wann der Kindergeldanspruch in das EU-Ausland umgeleitet wird

Kampf gegen Steuerhinterziehung: NRW-Finanzverwaltung gibt Datensätze an europäische Staaten weiter

Kinderbetreuungskosten: Welche Kosten als Sonderausgaben abzugsfähig sind

Kinderfreibetrag: Widerspruch gegen die Übertragung bei Trennung

Kindergeldanspruch: Während eines Masterstudiums dürfen Kinder zeitlich unbegrenzt arbeiten

Kindergeldanspruch: Wann gilt ein Kind als arbeitssuchend?

Kindergeldanspruch: Wann Sprachunterricht eines Au-pairs noch zur Berufsausbildung zählt

Kindergeldanspruch: Wenn die Tochter seit Jahren im Ausland lebt und lernt

Kindergeld: Besuch einer Jüngerschaftsschule als Bestandteil der Berufsausbildung?

Kindergeld: Nebenwohnsitz im Inland rettet Kindergeldanspruch

Kindergeld und Freibeträge: Bundesregierung will Steuerzahler ab 2017 entlasten

Kindergeld: Wann gelten unbegleitete minderjährige Flüchtlinge als Pflegekinder?

Klageverfahren: Zulässigkeit einer Klage per E-Mail

Klassenfahrten: Ohne entgeltlichen Betreuungsaufwand kein Abzug

Kunstwerke: Kein ermäßigter Umsatzsteuersatz für Lichtinstallationen

Mietkosten: Von einem Dritten gestundete Miete stellt keinen Aufwand dar

Millionenschenkung: Kunstsammlung bleibt von Schenkungsteuer befreit

Modernisierung des Besteuerungsverfahrens: Was sich bei der Abgabe der Steuererklärung ändert

Möbelneukauf nach Scheidung: Kosten sind nicht als außergewöhnliche Belastungen absetzbar

Musterverfahren für Karnevalsvereine: Einordnung von Kostümpartys als Zweckbetrieb möglich

Nichtabgabe von Steuererklärungen: Landesamt fasst Regeln für Schätzungen zusammen

Opfergrenze der Eltern: Unterhalt an Kinder ist trotz mehrjähriger Steuernachzahlung abziehbar

Pflegeheim: Altersbedingte Unterbringungskosten sind keine außergewöhnlichen Belastungen

Pflegekinder: Kein Kindergeld bei eigenem Haushalt

Psychische Erkrankung: Druck und Degradierung im Beruf rechtfertigen keinen Werbungskostenabzug

Rentenbesteuerung ab 2005: Alterseinkünftegesetz ist verfassungsgemäß

Rentenerhöhungen zum 1. Juli: Kommt es zu einem Steuerzugriff?

Rente: Versehentlich zu viel erhalten

Scheidung: Rechtsanwaltskosten im Scheidungsverfahren sind keine Zivilprozesskosten

Schweizer Erben: Voller Freibetrag auch für Ausländer

Selbstbehalt in der Krankenversicherung: Selbst getragene Krankheitskosten sind nicht als Sonderausgaben abziehbar

Solidaritätszuschlag: Steuerzahlerbund fordert Abschaffung der Ergänzungsabgabe

Steuerbegünstigte Vereine: Steuerliche Behandlung von Festveranstaltungen im Fokus

Steuerbescheid: Nachträglich eingereichte, unvollständige Fahrtenbücher rechtfertigen Änderung

Steuererklärungsfristen: Hessen lässt steuerberatenen Bürgern erneut mehr Zeit

Steuerhinterziehung: Der automatische Austausch von Informationen über Finanzkonten beginnt

Steuerhinterziehung des Erblassers: Wann Steuerschulden als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar sind

Steuerhinterziehung: Kann man mit einer Selbstanzeige die Ermittlungen der Steuerfahndung verkürzen?

Steuernachzahlung: Zinsen fallen auch bei fehlerhafter Einkünftequalifikation des Finanzamts an

Streit mit dem Vermieter: Mieter kann Zivilprozesskosten nicht steuerlich absetzen

Studienunterbrechung: Ohne Ausbildungswilligkeit kein Kindergeld

Stiftung zur Steuerhinterziehung: Ohne Schenkung keine Rückschenkung

Sturz wegen Skateboardfahrer: Kosten für Schadenersatzprozess können (anteilig) abziehbar sein

Testament: Mündliches Vermächtnis kann steuerlich wirksam sein

Trotz Arbeitslosigkeit: Kinderbetreuungskosten sind weiterhin wie Werbungskosten abziehbar

Trotz beschränkter Abziehbarkeit in 2009: Erstattete Krankenversicherungsbeiträge mindern den Sonderausgabenabzug

Turnierpokerspiel: Preisgelder eines Profis unterliegen der Einkommensteuer

Übergangener Beweisantrag: Kind muss zu seinen Ausbildungsbemühungen gehört werden

Unterhalt ins Ausland: Vorauszahlung für bis zu vier Monate zulässig

Urteilsaufhebung: Frühere Finanzbeamtin darf als Richterin nicht über ihren Altfall entscheiden

US-Erbschaft: Quellensteuer ist als Nachlassverbindlichkeit abziehbar

Verletzung rechtlichen Gehörs: Nicht berücksichtigter Schriftsatz bringt Urteil zu Fall

Verschwiegener Lottogewinn: Finanzamt kann erteilten Steuererlass zurücknehmen

Verspätete Beschwerdebegründung: Faxversand kurz vor Mitternacht führt zu schuldhafter Fristversäumnis

Verspätete Unterhaltszahlung: Kindergeldberechtigung wird nicht auf säumigen Vater umgeleitet

Versorgungsausgleich: Zahlungen können als Werbungskosten abgezogen werden

Volljährige behinderte Kinder: Schmerzensgeldrente gefährdet Kindergeldanspruch nicht

Volljährige Kinder: Finanzämter steigen erst später in Erwerbstätigkeitsprüfung ein

Voreilige Nachlassverteilung: Wann ein Testamentsvollstrecker für die Nachsteuer haftet

Vorwegnahme der Beweiswürdigung: Gericht darf Akten des Jobcenters nicht unbeachtet lassen

Werbungskosten: Firmenwagen kann jedes Jahr eine "neue Tatsache" sein

Whistleblowing: Verkauf strafrelevanter Informationen löst Einkommensteuer aus

Witwenrente: Steuerfreier Betrag ändert sich je nach Anpassung der Versorgungsbezüge

Zeitsoldat: Kindergeldanspruch scheidet aus zwei Gründen aus

Zivilprozesskosten: Aufwendungen für Schmerzensgeldprozess sind nicht abziehbar

Zwangsruhen von Einsprüchen: Verfahrensrechtliche Details im Überblick

Zweitwohnungsteuer: Effektiver Verwaltungsvollzug rechtfertigt Ungleichbehandlung der Mieter



Arbeitgeber / Arbeitnehmer

1-%-Regelung: Arbeitnehmer darf nebenberufliche Fahrten mit Dienstwagen nicht absetzen

40-jähriges Dienstjubiläum: Arbeitnehmer kann Kosten der Feier absetzen

Abfindungen und Entschädigungen: BMF lockert Anforderungen an die Zusammenballung von Einkünften

Arbeitszimmer: Im Keller kann die Abzugsbeschränkung lauern

Auswärtstätigkeit: Besuchsfahrten des Ehepartners sind nicht abziehbar

Berufliche Fahrten: Unfallkosten sind häufig absetzbar

Berufshaftpflicht einer Rechtsanwalts-GmbH: Angestellten Anwälten fließt durch Versicherung des Arbeitgebers kein Arbeitslohn zu

Betriebliche Abfindungen: Ermäßigte Besteuerung kann auch für mehr als 5%ige Teilleistungen gelten

Betriebsausflüge: Wann der Fiskus den 110-EUR-Freibetrag gewährt

Betriebsveranstaltungen ab 2015: BMF veröffentlicht Verwaltungsstandpunkte zur neuen Rechtslage

Betriebsveranstaltungen: In welcher Höhe sind die Bewirtungskosten als Betriebsausgaben abziehbar?

Bürgermeister: Zugleich Ehrenamt und Angestelltenverhältnis?

Deutschkurs: Der private Vorteil an der Sprache überwiegt

Einsatzwechseltätigkeit: Wann sich die Fahrtkosten nur halb absetzen lassen

Elektromobilität: Lohnsteuervorteile für Arbeitgeber und Arbeitnehmer ab 2017

Entfernungspauschale: Betriebliche Bildungseinrichtung ist regelmäßige Arbeitsstätte

Erholungsbeihilfe: Arbeitgeber kann Urlaub des Arbeitnehmers steuergünstig bezuschussen

Fahrgemeinschaften: Jedes Mitglied kann Entfernungspauschale abziehen

Fahrtenbuchmethode: Leasingsonderzahlung darf zeitanteilig in Gesamtkosten einfließen

Fahrten zum Arbeitgeberstammsitz: Bekommen Berufskraftfahrer eine Chance auf Auswärtstätigkeit?

Fernfahrer: Geschätzte Übernachtungskosten von Lkw-Fahrern

Fortbildung für Arbeitnehmer: Kein Lohn bei eigenbetrieblichem Interesse des Arbeitgebers

Gemeinschaftsverpflegung: Unentgeltlichkeit führt nicht zwangsläufig zum Lohnzufluss

Gemischte Aufwendungen: Kunstlehrer und Kunstausstellung - privat oder beruflich?

Gesundheitsvorsorge: Welche Zuschüsse sind steuerfrei?

Irrtümliche Lohnzahlungen: Gesellschafter-Geschäftsführer muss Beträge (zunächst) versteuern

Jobsuche: Bewerbungskosten sind steuerlich absetzbar

Lkw-Fahrer: Arbeitstägliche Fahrt zum Stammsitz nur mit der Entfernungspauschale abziehbar

Mehrarbeit von Berufsfeuerwehrleuten: Entschädigungszahlung ist steuerbarer Arbeitslohn

Nettolohnvereinbarung: Vom Arbeitgeber übernommene Einkommensteuernachzahlung ist sonstiger Bezug

Parkplatzanmietung durch Arbeitgeber: Zuzahlungen der Arbeitnehmer unterliegen der Umsatzsteuer

Pauschale Lohnsteuer: Wann eine Betriebsfeier keine Repräsentationsveranstaltung ist

Pflichtveranlagung: Wann Arbeitnehmer eine Einkommensteuererklärung abgeben müssen

Sozialversicherung: Änderung der Rechengrößen für 2016

Steuerpflicht: Schadenersatz für entgangenen Vorstandsposten ist Arbeitslohn

Typische Berufskleidung: Welche Kosten sind steuerlich abziehbar?

Überlassung von Jobtickets: Wie hoch fällt der geldwerte Vorteil aus?

Umzugskosten: Beträge für Unterrichtskosten und Umzugsauslagen erhöhen sich

Unternehmereigenschaft: Selbständigkeit bei ausländischen Pflegekräften

Versicherungsschutz: Arbeitgeberfinanzierte Gesundheitskarte ist kein Sachlohn



Freiberufler

Einbringungen: Erleichterungen bei Freiberuflersozietäten

Erziehungsbeistand: Steuerfreiheit auch ohne amtliche Anerkennung und direkte Abrechnung

Freiberufler: Darlehensverluste als betriebsfremde Spekulationsgeschäfte

Freiberufler: Gewerbliche Einkünfte durch Beteiligung von Kapitalgesellschaft

Gebärdensprachdolmetscher: Umsatzsteuerfreiheit setzt Beteiligung der Sozialversicherung voraus

Sponsoring: Wann ein freiwilliger Förderbeitrag der Umsatzsteuer unterliegt

Versorgungsausgleich: Können kammerfähige Freiberufler Abfindungszahlungen geltend machen?



Gesellschaften

Abspaltung: Keine nachträgliche Korrektur der Vermögenszuordnung

Ausschüttungen: Einlagenrückgewähr einer Kapitalgesellschaft mit Sitz im EU-Ausland

Außensteuerrecht: Einkünfte sind nicht gleich Einkünfte

Buchwerteinbringung: Keine Revisionszulassung in der Rechtssache DMC-GmbH

Dienstwagen: Anscheinsbeweis für Privatnutzung gilt auch bei Gesellschafter-Geschäftsführern

Eigenkapitalumgliederung: Verrechnung von KSt-Erhöhungspotential mit KSt-Minderungspotential

Einlagenrückgewähr: Bescheinigung des steuerlichen Einlagekontos

Fremdvergleich: Verdeckte Gewinnausschüttung im Zusammenhang mit Risikogeschäften

Gewerbesteuer: Keine Hinzurechnung bei ausschüttungsbedingter Teilwertabschreibung?

Gewinnermittlung: Buchführungspflicht einer ausländischen Kapitalgesellschaft

GmbH-Geschäftsführer: Haftungsbeschränkung durch interne Aufgabenverteilung?

Haftung des GmbH-Geschäftsführers: Wann auch falsche Bescheide zu begleichen sind

Kein Ehrenamt: Vorstandstätigkeit im Sparkassenverband ist nicht umsatzsteuerbefreit

Konzernverbund: Verdeckte Gewinnausschüttung durch die Teilnahme am Cash-Pooling

Lohnsteuerpauschalierung: Für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer unzulässig

Luftverkehrsteuer: BFH hält Bescheide für unionsrechtskonform

Organschaft: Keine Verkürzung der Mindestlaufzeit bei konzerninterner Umwandlung

Organschaft: Korrektur einer verdeckten Einlage innerhalb oder außerhalb der Steuerbilanz?

Organstellung: Arbeitszeitkonto für Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH?

Pensionsrückstellung: Überversorgung ist anhand des Jahresgehalts zu überprüfen

Pensionszusage: Keine Erhöhung des Pensionsanspruchs "kurz" vor der Rente

Steuerfreier Arbeitslohn: Auch Alleingesellschafter-Geschäftsführer muss im Ausland arbeiten

Steuerliches Einlagekonto: Wichtigkeit der Steuerbescheinigung für Ausschüttungen

Steuerzinsen: Die Ungleichbehandlung gleicher Sachverhalte

Stille Gesellschaft: Ohne ausreichendes Risiko sind die Gesellschafter nur Kapitalanleger

Umwandlung: Achtung bei Verschmelzung auf natürliche Personen

Umwandlung: Aufnehmende Kapitalgesellschaft kann sich nicht gegen zu hohen Wertansatz wehren

Umwandlung: Einheitlich und gesonderte Feststellung des Einbringungsgewinns

Umwandlung in GmbH: Wenn die GmbH zu früh nach außen hin in Erscheinung tritt

Umwandlung: Grenzüberschreitende Abwärtsverschmelzungen sind zum Buchwert möglich

Umwandlung: Kein Einbringungsgewinn II durch Aufwärtsverschmelzung?

Unternehmenssanierung: Ist der Sanierungserlass gesetzeskonform?

Unternehmenssanierung: Sanierungsklausel ist unionsrechtswidrig

Verdeckte Gewinnausschüttung: Auch beim faktischen Geschäftsführer können SFN-Zuschläge nicht steuerfrei gezahlt werden

Verdeckte Gewinnausschüttungen: Überhöhte Mietzahlungen lösen keine Schenkungsteuer aus

Verdeckte Gewinnausschüttung: Ist § 32a KStG teilweise verfassungswidrig?

Verdeckte Gewinnausschüttung: Mit oder ohne Schenkungsteuer?

Verdeckte Gewinnausschüttung: Verschmelzung nach Forderungsverzicht mit Besserungsklausel

Verlustuntergang: Achtung bei Übertragung von GmbH-Anteilen bei vorweggenommener Erbfolge

Versicherungsunternehmen: Keine Abzinsung von erfolgsabhängigen Beitragsrückerstattungen

Vorsteuerabzug: Kann Arbeitsmarktförderung zum Vorsteuerabzug berechtigen?

Vorteilszuwendungen: Auch bei nichtehelichen Lebensgefährten des Gesellschafters sind vGA möglich

Zeitwertkonto: Bei Einzahlung noch kein Zufluss von Arbeitslohn

Zinsaufwendungen: Ist die Zinsschranke verfassungswidrig?



Hausbesitzer

Absicherung eines Vermietungsdarlehens: Beiträge für Risikolebensversicherung sind keine Werbungskosten

Arbeitszimmer eines Vermieters: Kein anteiliger Kostenabzug bei privater Mitnutzung möglich

Bauabzugsteuer: Neues Risiko für die Empfänger von Photovoltaikanlagen

Baupreisindizes: BMF passt Regelherstellungskosten bei Immobilien an

Bergbauschäden: Anwaltskosten können als außergewöhnliche Belastungen abziehbar sein

Dauerleistungen: Vorsteuerabzug aus einem Dauerleistungsvertrag

Eigenheimzulage: Erschleichen der Leistung durch unrichtige Angaben ist keine Steuerhinterziehung

Einheitliches Vertragswerk: Ohne konkretes Angebot keine Erhöhung der Grunderwerbsteuer

Energetische Sanierung: Wann können Erhaltungsaufwendungen nicht sofort abgezogen werden?

Erbschaft eines Familienheims: Keine Steuerbefreiung ohne Grundbucheintrag des Erblassers

Erbschaft eines Familienheims: Nachversteuerung auch bei Übertragung unter Nießbrauchsvorbehalt

Erbschaftsteuerbefreiung: Wenn die Selbstnutzung des geerbten Familienheims unmöglich ist

Fahrten zum Mietobjekt: Wann nur die ungünstigere Entfernungspauschale abziehbar ist

Familienheim: Keine Begünstigung ohne vorherige Nutzung

Fehlende Schuldübernahme: Kein wertmindernder Ansatz bei einer Schenkung möglich

Ferienhaus: Nachträglicher Ausschluss der Selbstnutzung rettet den Verlustabzug

Feststellung von Vermietungseinkünften: Welches Finanzamt ist örtlich zuständig?

Flüchtlingsunterkunft: Gefährden weitere Dienstleistungen die steuerfreie Vermietung?

Gebäudeabschreibung: Vertragliche Kaufpreisaufteilung muss häufig anerkannt werden

Gemischte Gebäudevermietung: Nach welchem Schlüssel ist die Vorsteuer aufzuteilen?

Gemischte Vermietung: Deutsche Maßstäbe für die Vorsteueraufteilung EU-rechtswidrig?

Gewerbliche Abfärbung: Keine Bagatellgrenze bei Beteiligung an gewerblichem Unternehmen

Grunderwerbsteuer: Kaufrechtsvermächtnis zum Verkehrswert ist steuerpflichtig

Grunderwerbsteuer: Zu früher Verkauf gefährdet Steuerbefreiung der Erbeserben

Grundstücksbewertung: Das nicht ausgebaute Dachgeschoss gehört dazu

Grundstückspachtvertrag: Entschädigung für vorzeitige Beendigung wird ermäßigt besteuert

Grundstücksschenkung: Lebenslanges Wohnrecht löst Grunderwerbsteuer aus

Grundstücksschenkung unter Auflage: Wohnrecht löst Grunderwerbsteuer aus

Grundstücksvermietung: Was beim Abschluss des Mietvertrags noch nicht feststehen muss

Grundstücksvermietung: Vermietung von Abstellplätzen an Kfz-Händler kann umsatzsteuerpflichtig sein

Handwerkerleistungen: Kosten für Einbruchsschutz sind absetzbar

Hochspannungsleitung: Entschädigungszahlung führt zu Vermietungseinkünften

Immobilien als Geldanlage: Bundesregierung will Neubau von Mietwohnungen fördern

Mieterdienstbarkeit: Ohne Wert nicht grunderwerbsteuerpflichtig

Neues Mietshaus: Kosten für neue Heizkörper können nicht sofort abgezogen werden

Option zur Umsatzsteuer: Grundstücksvermietung für unternehmerische und Wohnzwecke

Schadensbeseitigung: Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei nachträglichen Schäden

Schuldentilgung: Schuldzinsen als Werbungskosten nach Veräußerung eines Grundstücks

Sofortabzug eines Disagios: 5-%-Grenze ist nicht in Stein gemeißelt

Späterer Ausfall des Kaufpreises: Grunderwerbsteuer wird nicht herabgesetzt

Streit mit Handwerkern: Zivilprozesskosten sind nicht absetzbar

Unbebaute Grundstücke: Werbungskostenabzug setzt Bebauungs- und Vermietungsabsicht voraus

Verbraucherinsolvenz eines Vermieters: Treuhändervergütung ist nicht als Werbungskosten absetzbar

Vermietungsverluste: Ertragsoptimierende Maßnahmen des Vermieters müssen berücksichtigt werden

Versicherungsentschädigung: Reparaturkosten nach Wasserschaden keine Handwerkerleistungen

Vorkaufsrecht: Besonderheiten bei der Grundstücksbewertung

Wohnung: Keine Selbstnutzung bei unentgeltlicher Überlassung an minderjährige Tochter und ihre Mutter

Wohnungseigentümergemeinschaft: Steuerpflicht bei Erwerb einer Anwartschaft auf Sondereigentum

Zivilprozesskosten: Abwehr von Wasserschäden am Gebäude kann steuerlich abziehbar sein

Zivilprozesskosten: Klage wegen Baumängeln eröffnet keinen Kostenabzug

Zivilprozesskosten: Nachteiliger Bauträgervertrag schließt Kostenabzug für späteren Rechtsstreit aus



Kapitalanleger

Besteuerung von Investmentfonds: Bundesregierung bringt Reform der Investmentbesteuerung auf den Weg

Beteiligungsverlust: Auf die richtige Zuordnung kommt es an

Einkünfte aus Kapitalvermögen: Auch nachträgliche Aufwendungen für vor 2009 geflossene Kapitalerträge sind nicht abziehbar

Finanzdienstleistungen: Wann die Verwaltung von Investmentvermögen steuerfrei ist

Fremdfinanziertes Vermietungsobjekt: Kursverluste bei Fremdwährungsdarlehen eröffnen keinen Werbungskostenabzug

Fremdwährungsgeschäfte: Wie Veräußerungsgewinne besteuert werden

Geschenk: Keine Liebhaberei bei geschenktem GmbH-Anteil

Investmentfonds: Ab 2018 werden bestimmte Erträge schon auf Fondsebene besteuert

Kirchensteuer auf Kapitalerträge: Ländererlasse stellen Grundsätze zum Datenabruf und Steuereinbehalt dar

Lebensversicherung: Vermögensverwaltende Versicherungsverträge sind nicht begünstigt

Offene Immobilienfonds: Bewertung der Anteile bei Aussetzung der Rücknahme

Steuerstundungsmodell: Finaler Verlust ist anrechenbar

US-Steuerabkommen: Verfahren zum automatischen Informationsaustausch erhält Detailkonturen



Unternehmer

1-%-Methode: Zweisitziger VW-Transporter löst keine Nutzungsentnahme aus

6b- oder 6c-Rücklage: Übertragung auf anderes Unternehmen vor Anschaffung des Ersatzes

Abbruchabsicht: Abrisskosten sind trotz jahrelanger Vermietung Anschaffungskosten

Abzug von Leasingsonderzahlungen: Spätere Nutzungsänderung führt zur Gewinnkorrektur

Akteneinsicht: Finanzamt muss die Interessen aller berücksichtigen

Ausbildungskosten: Kosten eines Studiums der eigenen Kinder sind keine Betriebsausgaben

Ausfuhr: Welche Belege werden für die Steuerfreiheit benötigt?

Außenprüfung: Gewinnerhöhung darf durch Investitionsabzugsbetrag kompensiert werden

Bankenhaftung: Bei geduldetem Überzug muss die Bank die Umsatzsteuer abführen

Bauträgerfälle: Vertrauensschutz für Subunternehmer weiterhin möglich

Bebautes Grundstück erworben: Abbruchkosten sind auch bei unentgeltlicher Einbringung abzuschreiben

Behindertenwerkstätten: Steuerermäßigung ist nicht mehr auf die Produktion beschränkt

Beratungsleistungen: BFH begrenzt Vorsteuerabzug für Unternehmensgründer

Berufliche Neuausrichtung: Betriebsausgaben ohne neuen Betrieb?

Bestechung: Gewinnerhöhung auch gegen unbeteiligte Gesellschafter

Besucherdienst des Bundestags: Dozent erbringt umsatzsteuerfreie Leistungen

Beteiligung an Genossenschaft: Teilwertabschreibung ist nur beschränkt abzugsfähig

Betreutes Wohnen: Ab wann ist die Vermietung eine gewerbliche Tätigkeit?

Betriebliche Termingeschäfte: Verlustverrechnung dürfen Zügel angelegt werden

Betriebsausgabenabzug: Wann er trotz Unkenntnis der Lieferanten möglich ist

Betriebsprüfung: Zurückbehaltene Anlagespiegel und Kontennachweise wecken das Prüfungsinteresse

Betriebssteuern: Ab wann sind Zinsen auf Erstattungen und Nachforderungen zu bilanzieren?

Betrugsopfer: Vorsteuerabzug aus Anzahlungsrechnung auch ohne Lieferung möglich

Blockheizkraftwerke: Geänderte Verwaltungssicht beeinflusst die Abschreibungsweise

Bürokratieabbau: Bundesregierung will mittelständische Wirtschaft entlasten

Darlehenssicherung: Verpfändetes Wertpapierdepot kein Sonderbetriebsvermögen

Durchschnittssatzbesteuerung: Steuervergünstigung für Brennereien

Elektronische Kassensysteme: Bundesregierung plant neue Maßnahmen gegen Manipulation

Erbschaftsteuerreform: Was passiert, wenn nichts passiert?

Ermäßigter Steuersatz: Rückwirkende Genehmigung des Linienverkehrs

EuGH-Vorlagen zum Vorsteuerabzug: Wann enthalten Rechnungen die vollständige Anschrift?

Exportgeschäfte: Vorläufig keine Mindestwertgrenze bei der Ausfuhr

Exportumsätze: Kein Vertrauensschutz bei zu allgemeinen Rechnungsangaben

Exportumsätze: Risiko gebrochene Warenbewegung bei Reihengeschäften

Factoring: Auch variable Anteile aus Besserungsvereinbarung sind umsatzsteuerpflichtig

Fitnessstudio: Kostenlose Überlassung an Arbeitnehmer kann zu Umsatzsteuerpflicht führen

Flüchtlingsunterkünfte: Steuerliche Klarstellung bei der Überlassung von Unterkünften an Flüchtlinge

Gebrauchtwagenhandel: Lange Standzeit vor Erstzulassung ist kein Sachmangel

Geldspielautomaten: BFH bestätigt Umsatzsteuerpflicht erneut

Geldspielgeräte: BFH sieht bei der Umsatzsteuer keinen Änderungsbedarf

Geschäftsveräußerung im Ganzen: Wann ein sofortiger Weiterverkauf unschädlich ist

Geschenke an Geschäftsfreunde: Wann Kalender mit Firmenlogo nicht als Betriebsausgaben abziehbar sind

Gewerbesteuer: Ganzer Freibetrag trotz unterjähriger Auflösung der GbR

Gleitende Generationennachfolge: Teilweise Übertragung von Mitunternehmeranteilen ist steuerneutral möglich

Grenzüberschreitende Vorsteuervergütung: Ordnungsgemäßer Antrag setzt auch elektronische Rechnung voraus

Grundbesitzende Gesellschaft: Aufnahme von Treugebern bewirkt mittelbare Änderung des Gesellschafterbestands

Grundstücksbewertung: Wann kann der gemeine Wert aus einem Anteilskauf angesetzt werden?

Grundstücksunternehmen: Großer Senat des BFH befasst sich mit erweiterter Gewerbesteuerkürzung

Grundstücksunternehmen: Stromerzeugung mit Blockheizkraftwerk gefährdet erweiterte Gewerbesteuerkürzung

Gutschrift ohne Lieferung: Leistender Unternehmer schuldet die Umsatzsteuer auch bei Unkenntnis

Handwerkskammerzusatzbeiträge: Achtung - Pflicht zur Bildung einer Rückstellung

Hochzeits- und Trauerredner: Leistungen können ermäßigtem Umsatzsteuersatz unterliegen

Hoteleigenes Schwimmbad: Genaue Aufschlüsselung in der Rechnung kann bei Leistungen zu 7 % unterbleiben

Innergemeinschaftliche Lieferung: Lückenhafte und nichtvorhandene Speditionsbelege führen zur Steuerpflicht

Innergemeinschaftliche Lieferung: Steuerfreiheit trotz falscher Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Innergemeinschaftliche Lieferung: Warnung vor Betrug mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummern

Innergemeinschaftliche Lieferung: Zeugenaussage über die Warenbewegung ist unzureichend

Insolvenz: Darf das Finanzamt den Antrag auf Eröffnung des Verfahrens stellen?

Investitionsabzugsbetrag: Anschaffung kann auch im Sonderbetriebsvermögen getätigt werden

Irreführende Schreiben: BZSt warnt vor kostenpflichtigen Angeboten zur ID-Nummern-Registrierung

Irrtümliche Doppelzahlung: Was gilt für die Umsatzsteuer?

Istversteuerung: Genehmigung auch ohne schriftliche Mitteilung möglich

Kaffeeautomat gratis zum Pulver: Überlassung des Automaten unterliegt dem Regelsteuersatz

Kassenbuchführung: Mangelnde Ordnungsmäßigkeit führt zu weitreichenden Hinzuschätzungen

Keine Bücher im Gesetzessinne: Ausleihe von E-Books unterliegt 19%igem Umsatzsteuersatz

Keine Schikane des Finanzamts: Zweite Anschlussprüfung kann auch bei Mittelbetrieben zulässig sein

Keine Teilbetriebsveräußerung: Verkauf eines "verflochtenen" Geschäftsbereichs löst Gewerbesteuer aus

Keine Willkür oder Schikane: Anschlussprüfung darf auch bei vernichteten Unterlagen angeordnet werden

Kinder-GbR: Keine befristete GbR-Beteiligung bei minderjährigen Familienangehörigen

Konsignationslager: Was muss der Lieferant bei einem Lager im Ausland beachten?

Konzernumstrukturierung: Befreiung von der Grunderwerbsteuer

Leasingnehmer insolvent: Leasinggeber kann Schuldner der Lkw-Maut sein

Leasing: Sale-and-lease-back bei nachträglichem Leasingeintritt

Leistungen des Insolvenzverwalters: Anteiliger Vorsteuerabzug richtet sich nach Art der Verbindlichkeiten

Mindestbemessungsgrundlage: Versteuerung bei Leistungen an nahe Angehörige

Multinationale Unternehmen: Bundesregierung will gegen Gewinnkürzungen und -verlagerungen vorgehen

Privatunterricht: Englischunterricht und -nachhilfe können umsatzsteuerfrei sein

Nato-Truppenstatut: BMF veröffentlich neue Liste der Beschaffungsstellen

Personalgestellung: Keine Steuerfreiheit bei einem gemeinnützigen Verein

Personengesellschaften: BFH erleichtert gewinnneutrale Realteilung

Personenunternehmen: Abzugsverbot für Gewerbesteuer ist verfassungsgemäß

Photovoltaikanlage: Kein einheitlicher Gewerbebetrieb mit Autohaus

Photovoltaik: Auf die rechtzeitige Zuordnung der Anlage kommt es an

Provision: Zuordnungsschwierigkeiten bei einer Einmann-GmbH

Prepaid-Mobilfunkverträge: Zeitpunkt der Leistungserbringung bei Guthabenkarten und bei Direktaufladung

Rechnungsberichtigung: Europäischer Gerichtshof erkennt Rückwirkung an

Rechnungssprache: Darf bei grenzüberschreitenden Geschäften nicht vorgeschrieben werden

Rechnung: Ungenaue Leistungsbeschreibung kann nachträglich präzisiert werden

Rechnung: Vorsteuerabzug erfordert genaue Warenbezeichnung

Registrieren und anmelden: Damit der Warenverkauf im anderen EU-Staat steuerfrei bleibt

Repräsentationsaufwand: Kosten für Golfturniere sind trotz Wohltätigkeitszweck nicht abziehbar

Risiko Organschaft: Bei Fehlern drohen Steuernachzahlungen

Rotlichtmilieu: Kurzzeitige Zimmerüberlassung eines Stundenhotels ist umsatzsteuerfrei

Sachzuwendungen: Steuerpauschalierung kann widerrufen werden

Scheingeschäfte: Finanzamt ist für Scheinrechnungen nicht verantwortlich

Sponsoring: Wann fällt Umsatzsteuer an?

Stille Reserven: Werden bei Verlegung ins Ausland besteuert

Strafzinsen der Banken: Betriebsausgabenabzug ja, Gewerbesteuerhinzurechnung nein

Stromsteuer: Zum Betrieb von Solarwechselrichtern eingesetzter Strom ist steuerfrei

Supersportwagen: Betriebsausgaben können im Einzelfall abzugsfähig sein

Tauschgeschäft oder Einlage: Finanzverwaltung ändert Meinung über das Kapitalkonto II

Trotz Bescheinigung: Musikschule kann sich Umsatzsteuer für Altjahre nicht erstatten lassen

Umsatzbesteuerung: Was ist bei Geschäften mit der öffentlichen Hand zu beachten?

Umsatzsteuer auf Bauleistungen: Doch kein Vertrauensschutz für Subunternehmer?

Umsatzsteuerbefreiung: Behandlung negativer Anlagezinsen

Umsatzsteuerbefreiung: Weitere Beförderung nach Ende eines Reihengeschäfts zählt nicht

Umsatzsteuererklärung: Elektronische Abgabe ist und bleibt verpflichtend

Umsatzsteuer: Fotobücher unterliegen dem Regelsteuersatz

Umsatzsteuerfreie Vermietung: Betriebsvorrichtung oder Bauwerk?

Umsatzsteuerfreiheit: Neue Liste der internationalen Fluggesellschaften liegt vor

Umsatzsteuerjahreserklärung: BMF veröffentlicht Vordrucke für die Jahre 2016 und 2017

Umsatzsteuer: Leistungen eines Erziehungsbeistands sind umsatzsteuerfrei

Umsatzsteuerliche Organschaft I: Auch Tochterpersonengesellschaften können eingegliedert sein

Umsatzsteuerliche Organschaft II: Finanzielle Eingliederung erfordert eigene Mehrheitsbeteiligung des Organträgers

Umsatzsteuerliche Organschaft III: Nichtunternehmer können keine Organträger sein

Umsatzsteuerliche Organschaft IV: Wenn eine Geschäftsveräußerung im Ganzen (teilweise) fehlschlägt

Umsatzsteuersatz: Wann ist mit einer Besteuerung von 7 % bei E-Books zu rechnen?

Umsatzsteuer-Voranmeldungen: Elektronische Abgabe ist im Regelfall verpflichtend

Umsatzsteuer-Voranmeldungen: Papierform nicht mehr zulässig

Umsatzsteuer-Voranmeldung: Erhebliche Änderung in den Vordrucken für 2017

Unternehmensberatung: Beratung und Unterricht kann gewerblich sein

Unternehmer: Vorsteuerabzug aus der Anschaffung einer Photovoltaikanlage

Unterrichtsdienstleistungen: Berufsbezogene Sprachkurse können umsatzsteuerfrei sein

Veräußerungsgewinn: Bei zwei Gesellschaften schließen sich 6b-Rücklage und Fünftelregelung nicht aus

Veräußerungsgewinn: Kommanditistin steht kein Freibetrag für verstorbenen Ehemann zu

Verlagsbranche: Für Lieferungen von Erstexemplaren können zwei Steuersätze gelten

Verschonungsabschlag: Begünstigung einer Holdinggesellschaft

Versicherungsvermittlung: Verkauf von Blanko-Deckungskarten ist umsatzsteuerfrei

Versorgungsleistungen: Gelten auch in variierender Höhe als Sonderausgaben

Vollstreckung: Ansprüche gegen Kreditkartenunternehmen sind pfändbar

Vorsteuerabzug: Echte Steuerbefreiung ist immer vorrangig

Vorsteuerabzug: Ferrari ist unangemessener Repräsentationsaufwand

Vorsteuerabzug: Vermietung einer Sporthalle gegen geringe Nutzungspauschale

Vorsteuerabzug: Wann ist man als Leistungsempfänger gutgläubig?

Wechsel der Steuerschuldnerschaft: Betriebsvorrichtung kann Gebäudebestandteil sein

Wechsel der Steuerschuldnerschaft: Subunternehmer kann Nachzahlungsanspruch ans Finanzamt abtreten

Wechsel der Steuerschuldnerschaft: Subunternehmer kann Umsatzsteuer beim Auftraggeber nachfordern

Zuordnungswahlrecht: Bei gemischt genutzten Gegenständen muss die 10-%-Grenze erreicht sein



Mandantinformation 2016

Die monatlich erschienenen Mandanteninformationen aus 2016 haben wir als PDF-Dokumente zum Download zusammgestellt.

 

 

 

Hinweis:
In dem Archiv Mandanteninformationen des Steuerberaters hat die Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungssozietät GRAF, OEHL, BLAUE in 37235 Hessisch Lichtenau Themen rund um die Steuerberatung in den Kategorien: Allgemein, Unternehmer, Gesellschaften, Freiberufler, Arbeitgeber/Arbeitnehmer, Kapitalanleger und Hausbesitzer in alphabetischer Reihenfolge zusammengestellt.

Die Artikel sind mit freundlicher Genehmigung des Deubner-Verlags zur Information der Mandanten zur Verfügung gestellt worden.

 

 

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